４月１６日に、全国銀行協会は、「資金不
足により不渡となった手形・小切手につい
て、不渡報告への掲載・取引停止処分を猶
予すること」を、全国の手形交換所へ通知
をしました。
（ご参考→ https://bit.ly/34W2Ihj ）
当然、これは、「新型コロナウイルスによ
り影響を受けた事業者の資金繰り支援のた
けた」ことによるものです。
ただ、これは少しややこしいのですが、手
形や小切手が不渡りになっても、不渡り扱
いにすることを猶予されるというだけで、
手形や小切手を決済できなかった会社が、
手形や小切手の決済代金の支払いを猶予さ
れるということではありません。
そこで、少し細かいのですが、手形交換の
仕組みを説明します。
取立依頼人Ａから、支払人がＢである手形
の取立を依頼された、取立依頼人Ａの取引
銀行Ｘは、支払人Ｂの取引銀行Ｙへ、手形
期日に手形を送ります。
ただし、実務的には、手形は、直接、銀行
Ｘから銀行Ｙに送られることはなく、ほと
んどの場合、銀行Ｙが参加している手形交
換所Ｚに送られます。
（実際には、銀行と手形交換所の関わりは
もっと複雑なのですが、ここでは理解を容
易にするため、銀行Ｘと銀行Ｙは、同じ手
形交換所Ｚに参加しているものとして説明
します）
次に、銀行Ｘが手形交換所Ｚに持って行っ
た手形は、そこで銀行Ｙに渡され、銀行Ｙ
は手形金額を支払人Ｂの当座預金から支払
い、銀行Ｘに送ります。
（実際には、「交換尻決済」という方法で
銀行間の手形代金のやりとりが行われます
が、ここでは理解を容易にするため、上記
のように説明します）
しかし、支払人Ｂの当座預金の残高が不足
し、手形を決済できなかったとき、銀行Ｙ
は、その手形に「不渡届」を添えて手形交
換所Ｚに戻し、さらにその手形は銀行Ｘに
戻され、最終的には取立依頼人Ａに渡され
ます。
そして、銀行Ｙから不渡届を受け取った手
形交換所Ｚは、支払人Ｂの手形が不渡りと
なったことを「不渡報告」に掲載し、手形
交換所Ｚの参加銀行に通知します。
これが「不渡り扱い」です。
もし、支払人Ｂが、さらに６か月以内に不
渡りを起こし、銀行Ｙから手形交換所Ｚに
不渡届が送られると、手形交換所Ｚは、支
払人Ｂを「取引停止報告」に掲載して、参
加銀行へ通知します。
この取引停止報告に基づき、手形交換所Ｚ
の参加銀行は、支払人Ｂとは、２年間、当
座預金取引と融資取引をすることを禁止さ
れます。
これが、取引停止処分です。
ちなみに、手形交換所Ｚの参加銀行が、取
引停止処分を受けた支払人Ｂと、当座預金
取引、融資取引を禁止される根拠は、法律
によるものではなく、手形交換所規則に基
づくものです。
以上が、一般的な不渡りに関する事務です
が、「不渡り処分・取引停止処分の猶予」
は、上記の例で言えば、手形交換所Ｚが、
参加銀行から不渡届が提出されても、不渡
報告と取引停止報告の掲載を猶予するとい
うことのようです。
繰り返しになりますが、「不渡り処分・取
引停止処分の猶予」は、不渡りを起こした
支払人が、不渡報告、取引停止報告へ掲載
されることが猶予されることであって、手
形（小切手）の決済代金の支払いが猶予さ
れるわけではありません。
ここまでが前置きですが、今回、この不渡
り扱いの猶予について言及した理由は、上
記の例で言えば、支払人Ｂの期限の利益は
喪失されてしまうかどうかということを伝
えたかったからです。
（「期限の利益の喪失」については、こち
らをご参照下さい。
これについては、前述の支払人Ｂを例にす
ると、支払人Ｂは手形の不渡りを起こして
いるとしても、取引停止処分が猶予されて
いるので、支払人Ｂと融資取引をしている
銀行（これについても、ここでは銀行Ｙと
します）は、支払人Ｂに対して、期限の利
益の当然喪失事由が生じたとは判断できな
いと私は考えます。
では、銀行Ｙは、支払人Ｂに対して、催告
書を送り、期限の利益を喪失させる（請求
喪失）のかということについてですが、取
引停止処分の猶予の主旨に鑑み、これも行
わない場合が多いと思います。
とはいえ、支払人Ｂの業況が相当悪化し、
経済環境が回復してきたとしても、支払人
Ｂの業況の回復が見込めない場合は、銀行
Ｙは、支払人Ｂに対して催告書を送り、期
限の利益を喪失させることもあり得ると思
います。
したがって、もし、不渡りを出してしまっ
た会社は、融資取引のある銀行とのコミュ
ニケーションを綿密に行い、できる限り支
援を受けられるようにすることが大切にな
ると思います。
なお、当事務所では、新型ウィルス感染症
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