会社へのセーフティネット保証（以下、Ｓ
Ｎ保証）の審査について、「やむを得ない
事情とはいえ、業況が悪化した会社に、経
営環境も見通すことができない中、融資
（保証）の審査はどうやって行うのか」と
いう質問を受けることがあります。
確かに、ＳＮ保証や、特別貸付の融資（保
証）審査は、通常の融資の審査とは異なる
ので、これらを利用しようとする方が、そ
のような疑問を持つことも理解できます。
では、ＳＮ保証については、どういった審
査するのかということを、これから説明し
たいと思います。
但し、これは、それほど普遍性がないとは
考えていませんが、私個人の考え方でなの
で、必ずしも、すべての銀行、信用保証協
会の方が、同じように考えているとは限ら
ないということを、あらかじめご了解くだ
さい。
まず、ＳＮ保証を申込んで来た会社に対し
なかったとしたら、事業は正常に継続でき
ているかどうかという点を見ます。
具体的には、黒字を維持しているか、自己
資本比率が少なくとも２０％程度以上ある
か、融資額が過剰ではないか、ということ
を確認します。
それらが問題がなければ、融資（保証）の
申込額が妥当かどうかを見ます。
これは、月商の３か月分とか、固定費の３
～６か月分など、定まった目安はありませ
んが、そのような金額が参考にされます。
ただ、できれば、月次資金繰予定表がある
と、資金必要額が明確に銀行（信用保証協
会）に伝わります。
そして、月次資金繰予定表を作成する過程
で、融資を申し込む側も、必要額が明確に
理解できます。
そこで、例えば、「これから運転資金がい
くら必要になるか分からないから、多めに
申し込みをしておきたい」というような、
薄い根拠の金額で申請をすることがなくな
ります。
さらに、返済条件、特に、据置期間につい
ても、６か月間や１年間必要と考えていれ
ば、それも、資金繰予定表で明確に根拠を
示すことができます。
でも、資金繰予定表を提出できなければ、
審査する側も、過去の財務データのみで、
月商や固定費などから類推して、承認する
融資（保証）金額や返済条件を決めること
になります。
審査をする側も、本当は、資金繰予定表を
見て、金額や返済条件の妥当性を検討した
いのですが、やはり、申込をする会社でな
いと、資金繰予定表を作ることはできない
ので、提出された資料のみで判断せざるを
得ません。
ところで、セーフティネット保証の審査で
は、結局、もともと正常な会社であったか
ということと、申込金額や返済条件が妥当
かということしか検討せざるを得ないとい
うことが、冒頭の質問への回答です。
ただ、繰り返しになりますが、資金繰予定
表を提出しているかどうかで、審査結果の
納得性に違いが出て来ます。
ひとことで言えば、資金繰予定表なしで申
込をすれば、アバウトな判断しかされず、
その結果、申込をした側からは、不満を感
じる結果になる可能性もあるということで
す。
私は、従来から、資金繰予定表は大切であ
ること、そして、その作成方法もお伝えし
てきました。
しかし、これを作ることができる会社は、
あまり多くないということも現実です。
資金繰予定表は、高いスキルがなくても作
成できるものですが、まず、問題となるの
は、売上見込みです。
これは、最終的に、経営者の方が判断する
しかありません。
そして、経営者の方も、最終的には、明確
な根拠なしに、売上見込みを決めざるを得
ないこともあるでしょう。
まず、この売上見込みを決めるということ
ができなければ、資金繰予定表を作成でき
ません。
次は、売上見込みに基づいて、売上原価や
固定費の推移を決めて行くのですが、これ
も、不慣れな人にはやや難しい作業です。
ただ、現在の状況は、会社によっては時間
を確保できる場合も多いと思います。
そのような会社の方は、この機会に、資金
繰予定表を作成してみることをお薦めしま
す。
資金繰予定表を作ることができるようにな
ると、これからの融資申請は、とても楽に
なります。
なお、当事務所では、新型ウィルス感染症
の影響を受けた会社さまからのご相談につ
いては、電子メールでのみ、無償でお受け
しておりますので、ご希望の方は、こちら
からお寄せください。
→ http://yuushi-zaimu.net/contact/
※この記事はメールマガジンでも配信して
います。ぜひ、ご登録ください。→
http://yuushi-zaimu.net/conference/
